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南京化學(xué)試劑股份有限公司于6月21日在北交所更新上市申請(qǐng)審核動(dòng)態(tài)，該公司已回復(fù)審核問(wèn)詢函，回復(fù)的問(wèn)題主要有，實(shí)際控制人變更對(duì)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性的影響，與威爾藥業(yè)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)解決措施的有效性，對(duì)主要客戶銷售增長(zhǎng)與其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)是否匹配等。

同壁財(cái)經(jīng)了解到，南京試劑是一家專注于化學(xué)試劑、藥用輔料、催化劑及助劑和定制化學(xué)品研發(fā)、生產(chǎn)、銷售的高新技術(shù)企業(yè)。公司秉承“把試劑品種做多，把藥用輔料做?！钡膭?chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略，堅(jiān)持“誠(chéng)信、優(yōu)質(zhì)、高效、創(chuàng)新”的核心價(jià)值觀，經(jīng)過(guò)多年的創(chuàng)新累積與科研發(fā)現(xiàn)，以化學(xué)試劑為核心并向外延伸拓展，形成種類豐富、質(zhì)量穩(wěn)定、品控成熟的產(chǎn)品集群，滿足各行業(yè)客戶復(fù)雜多樣的產(chǎn)品需求。

關(guān)于實(shí)際控制人變更對(duì)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性的影響。雖然新實(shí)際控制人受讓股權(quán)后未立即改組董事會(huì)，但是股份交割至改組董事會(huì)之間的時(shí)間間隔較短，且在此期間新實(shí)際控制人已從股權(quán)關(guān)系、實(shí)際業(yè)務(wù)層面對(duì)發(fā)行人實(shí)現(xiàn)控制，同時(shí)發(fā)行人、原實(shí)際控制人、新實(shí)際控制人均已認(rèn)可股份交割后新實(shí)際控制人對(duì)發(fā)行人的控制權(quán)。故發(fā)行人實(shí)際控制權(quán)已于 2020 年 11 月 24 日變更至新實(shí)際控制人，發(fā)行人對(duì)實(shí)際控制人的判斷依據(jù)充分。

根據(jù)吳仁榮等 4 人提供的個(gè)人信用報(bào)告及銀行賬戶資產(chǎn)情況，結(jié)合其所擁有的證券資產(chǎn)、理財(cái)產(chǎn)品、不動(dòng)產(chǎn)及信用融資等，4 人資金狀況及個(gè)人信用良好。吳仁榮等質(zhì)押的是威爾藥業(yè)而非南京試劑的股權(quán)，且截至 2023 年 5 月 31 日威爾藥業(yè)股價(jià)遠(yuǎn)高于平倉(cāng)價(jià)格，上述質(zhì)押人所持有的威爾藥業(yè)股票市值遠(yuǎn)高于質(zhì)押借款金額，結(jié)合其銀行賬戶資產(chǎn)情況、證券資產(chǎn)、理財(cái)產(chǎn)品、不動(dòng)產(chǎn)及信用融資等，其具有較好的還款保障，因不能及時(shí)償還股權(quán)質(zhì)押借款導(dǎo)致南京試劑控制權(quán)發(fā)生變化的風(fēng)險(xiǎn)較低，不會(huì)影響發(fā)行人實(shí)控人的穩(wěn)定性。

關(guān)于與威爾藥業(yè)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)解決措施的有效性。報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人與威爾藥業(yè)存在少量關(guān)聯(lián)交易，但均有真實(shí)的交易背景，交易價(jià)格公允并已履行相應(yīng)的決策程序，發(fā)行人與威爾藥業(yè)之間不存在利益輸送或特殊利益安排的情況。報(bào)告期內(nèi)威爾藥業(yè)與發(fā)行人存在少量重合的客戶、供應(yīng)商的情況，但均具有商業(yè)合理性且占發(fā)行人當(dāng)期收入總額或采購(gòu)總額的比例較小，發(fā)行人向重合的客戶銷售的主要產(chǎn)品與威爾藥業(yè)向其銷售的產(chǎn)品不同；除向當(dāng)?shù)貒?guó)資公司采購(gòu)蒸汽等能源外，發(fā)行人向重合供應(yīng)商采購(gòu)的產(chǎn)品也與威爾藥業(yè)存在較大差異，且南京試劑與威爾藥業(yè)均完全獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立對(duì)外簽署合同，不存在共用采購(gòu)、銷售渠道的情況，發(fā)行人也具備直接面向市場(chǎng)的獨(dú)立經(jīng)營(yíng)能力。因此，威爾藥業(yè)與發(fā)行人之間不存在利益輸送，不存在相互或者單方讓渡商業(yè)機(jī)會(huì)的情形，不會(huì)對(duì)發(fā)行人未來(lái)發(fā)展造成重大不利影響。

關(guān)于對(duì)主要客戶銷售增長(zhǎng)與其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)是否匹配。近年來(lái)，國(guó)家積極推動(dòng)新基建發(fā)展，把電子信息、智能制造列為重點(diǎn)方向，出臺(tái)了大量的政策規(guī)劃，為電子信息制造業(yè)提供了有利的政策支持和良好的發(fā)展機(jī)遇。隨著電子信息技術(shù)的發(fā)展以及數(shù)據(jù)中心、5G 等新基建戰(zhàn)略的全面推進(jìn)，我國(guó)電子信息產(chǎn)業(yè)具有廣闊的發(fā)展空間。根據(jù)工業(yè)和信息化部發(fā)布的《電子信息制造業(yè)運(yùn)行情況》，2022 年，我國(guó)電子信息制造業(yè)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 15.4 萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng) 5.5%；2021 年，規(guī)模以上電子信息制造業(yè)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 14.1 萬(wàn)億元，比上年增長(zhǎng)14.7%：2020年，規(guī)模以上電子信息制造業(yè)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入同比增長(zhǎng)8.3%。

報(bào)告期內(nèi)，電子信息全行業(yè)規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng)，發(fā)行人電子信息領(lǐng)域銷售產(chǎn)品主要用于電子元器件電鍍加工細(xì)分領(lǐng)域，銷售金額主要受當(dāng)年客戶需求影響。報(bào)告期內(nèi)，客戶經(jīng)營(yíng)規(guī)模大于對(duì)公司的采購(gòu)金額，發(fā)行人電子信息領(lǐng)域銷售情況與主要客戶經(jīng)營(yíng)情況和行業(yè)規(guī)模可以匹配。

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